IRPF 2026
Optimización del IRPF para Particulares y Autónomos
Maximice sus deducciones, reduzca sus tramos de tributación y planifique su renta personal de forma eficiente con nuestros especialistas en IRPF.
Consulta IRPF Gratuita
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Escala progresiva del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas aplicable en todo el territorio de régimen común.
| Base Liquidable | Tipo Estatal | Tipo Aprox. Total |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | ~19% |
| 12.450 € – 20.200 € | 12% | ~24% |
| 20.200 € – 35.200 € | 15% | ~30% |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,50% | ~37% |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,50% | ~45% |
| Más de 300.000 € | 23,50% | ~47% |
El tipo total incluye la escala autonómica, que varía según comunidad autónoma.
Rendimientos netos del trabajo ≤ 14.047,5 €: reducción de hasta 6.498 €. Entre 14.047,5 y 19.747,5 €: reducción decreciente. Esta reducción puede eliminar la obligación de declarar para rentas bajas.
Distribución del potencial de ahorro por tipo de deducción en clientes tipo de Tax & Fiscal Spain (2025)
Aproveche todas las deducciones a las que tiene derecho, tanto estatales como autonómicas.
Deducción por préstamo hipotecario constituido antes del 1 de enero de 2013 (régimen transitorio): 15% sobre hasta 9.040 € anuales de amortización e intereses.
Máx. ahorro: ~1.356 €/añoReducción en base imponible: el menor de 1.500 € o el 30% de rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Con aportaciones a plan del cónyuge: +1.000 € adicionales.
Límite 2026: 1.500 € anualesDonaciones a entidades acogidas a Ley 49/2002: 80% primeros 150 €, 35% exceso (40% si se fideliza la donación 3 años). Donativos a partidos políticos: 20% hasta 600 €.
Sin límite máximo1.200 € anuales por hijo menor de 3 años (mujeres trabajadoras con derecho a cotización). Ampliable en 1.000 € adicionales por gastos de custodia en guarderías autorizadas.
Hasta 2.200 €/hijoDeducción de 1.200 € (familia numerosa general) o 2.400 € (especial). Adicionalmente, hasta 1.200 € por cada ascendiente o descendiente con discapacidad a cargo.
Hasta 4.800 €/añoAutónomos: gastos deducibles (seguridad social, suministros oficina en casa, seguros, formación, vehículo profesional). Estimación objetiva (módulos) o directa simplificada.
Variable según actividadEl IRPF autonómico puede suponer diferencias de miles de euros al año dependiendo de su comunidad de residencia.
Comunidad de Madrid — Fiscalidad más baja
Generalitat de Cataluña — Mayor presión fiscal
Ejemplo real: Un profesional con 200.000 € de renta anual paga aproximadamente 12.000–18.000 € menos en Madrid que en Cataluña. La elección de residencia fiscal puede ser una de las decisiones más rentables para rentas altas. Consúltenos sobre la planificación de cambio de residencia.
Planifique el momento de cobro de rentas variables (bonus, plusvalías) para que tributen en el ejercicio más favorable, considerando otros ingresos y la progresividad de la tarifa.
Aportaciones máximas a planes de pensiones (1.500 €) más planes de empresa (hasta 8.500 € adicionales), reduciendo directamente la base imponible al tipo marginal.
Compensación de ganancias y pérdidas patrimoniales. Planificación de venta de acciones para aprovechar pérdidas y compensar con ganancias dentro del mismo ejercicio.
El análisis del IRPF autonómico puede justificar un cambio de residencia fiscal hacia comunidades con menor tributación, con importantes ahorros para rentas elevadas.
Directivos y empleados: optimización de la estructura retributiva con beneficios en especie exentos o con valoración reducida (seguro médico, vales comida, formación).
Reducción del 60% del rendimiento neto positivo derivado de arrendamiento de vivienda habitual del inquilino. Planificación de gastos deducibles para optimizar el neto.
Deducción estatal del 50% (base máx. 100.000 €) por inversión en empresas de nueva o reciente creación. Aplíquela en combinación con business angels y crowdfunding.
Revisión exhaustiva de todas las deducciones familiares: maternidad, ascendientes/descendientes discapacitados, familia numerosa. Optimice el reparto entre contribuyentes.
Nuestros especialistas en IRPF analizarán su situación personal y le presentarán un plan de optimización personalizado, totalmente gratuito y sin compromiso.
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