Impuesto sobre Sociedades

Optimización del IS para Empresas Españolas

Reducimos la carga fiscal de su empresa de forma legal y sostenible. Maximizamos las deducciones disponibles y estructuramos su negocio para una tributación óptima.

Consulta Gratuita IS

Tipos Impositivos 2026

Tipos del Impuesto sobre Sociedades

Conozca los tipos vigentes y cómo maximizar su aplicación según el perfil de su empresa.

25%

Tipo General

Aplicable a la mayoría de sociedades. Oportunidades de reducción mediante deducciones y estructuración adecuada.

23%

PYME

Para entidades con cifra de negocios inferior a 1 millón de euros en el período anterior.

15%

Nueva Empresa

Tipo reducido durante los 2 primeros períodos con base positiva para entidades de nueva creación.

10%

Sin Ánimo Lucro

Entidades acogidas a la Ley 49/2002 de régimen fiscal de entidades sin fines lucrativos.

Deducciones

Principales Deducciones en Cuota

Identifique y aplique todas las deducciones disponibles para minimizar legalmente su cuota íntegra.

I+D+i — Investigación y Desarrollo

25–42%

Deducción por actividades de I+D del 25% del gasto anual (42% si supera la media de los 2 años anteriores) y del 12% por innovación tecnológica. Posibilidad de monetización incluso con cuota cero mediante devolución del 80%.

Producciones Audiovisuales

30%

Deducción del 30% de los costes de producción española (hasta el primer millón de euros, 25% para el exceso). Especialmente atractivo para productoras y empresas con actividad en el sector cultural.

Reserva de Capitalización

10%

Reducción del 10% del incremento de fondos propios sobre la base imponible. Permite diferir tributación incrementando patrimonio neto sin distribución de dividendos. Requiere mantenimiento de la reserva 5 años.

Reserva de Nivelación (PYME)

10%

Exclusivo para entidades de reducida dimensión. Permite minorar la base imponible en un 10% (máx. 1 millón €) dotando una reserva que se revierte en bases negativas futuras o a los 5 años.

Comparativa Territorial

Estado vs Territorios Forales vs Canarias

Las diferencias tributarias entre territorios pueden suponer un ahorro significativo para su empresa.

Concepto	Estado (Régimen Común)	País Vasco	Navarra	Canarias (ZEC)
Tipo general	25%	24%	23%	25% (4% ZEC)
PYME / Reducida dimensión	23%	20%	19%	20%
Nueva empresa	15%	10%	10%	15%
I+D+i deducción	25–42%	30–60%	25–45%	25–42%
Deducciones empleo	Limitadas	Extensas	Amplias	REF Canario
Reserva especial inversión	No	Sí (10%)	Sí (45%)	Sí (REF 90%)
Grupos consolidados	Sí	Sí (propio régimen)	Sí (propio régimen)	Sí

Planificación IS

Estrategias de Optimización IS

Estrategias legales para reducir la carga del Impuesto sobre Sociedades de su empresa.

Grupos Fiscales

La consolidación fiscal permite compensar bases negativas entre entidades del grupo, optimizando la tributación conjunta y eliminando transacciones intragrupo. Especialmente valioso en holdings y estructuras multisocietarias.

Entidades de Reducida Dimensión (ERD)

Las ERD acceden a un catálogo ampliado de incentivos: libertad de amortización, amortización acelerada, deducción por doble imposición de dividendos y el tipo reducido del 23%. Umbral: cifra de negocios <10 millones €.

Diferimiento Fiscal

Estrategias de diferimiento de rentas, provisiones deducibles, ajustes por valor razonable y periodificación de gastos para optimizar la distribución temporal de la carga fiscal.

Patent Box — Régimen de Cesión de Activos

Reducción del 60% en rentas procedentes de activos intangibles cualificados (patentes, modelos de utilidad, dibujos, software). Tipo efectivo sobre estas rentas puede quedar en el 10%.

Planificación de la Base Imponible

Análisis exhaustivo de ajustes extracontables, operaciones vinculadas, imputación temporal y correcciones de valor para determinar la base imponible más favorable dentro de la normativa.

Estructura Internacional

Diseño de estructuras transfronterizas aprovechando convenios de doble imposición, directivas europeas y el régimen de exención de participaciones para dividendos y plusvalías.

Métricas y Seguimiento

Control Total de su Fiscalidad Empresarial

Monitorizamos en tiempo real los indicadores clave de su situación fiscal para anticipar oportunidades y riesgos.

Dashboard fiscal con indicadores en tiempo real
Alertas automáticas de cambios normativos
Informes trimestrales de posición fiscal
Revisión de riesgo fiscal anual
Representación en inspecciones de Hacienda
Simulaciones de escenarios pre-cierre

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La mayoría de las empresas pagan entre un 20% y 35% más de lo necesario. Solicite una revisión fiscal gratuita y descubra sus oportunidades de ahorro.

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